퇴직연금은 안정적인 노후생활을 위해 꼭 알아야 하는 제도예요. 퇴직연금의 종류에는 DC형, DB형, IRP 이렇게 3가지가 있어요. 어떤 유형에 가입되어 있는지에 따라 노후에 받게 되는 금액이 달라질 수 있기 때문에 미리 알아두는 게 중요해요. 이번 시간에는 퇴직연금이 무엇인지 알아보고, DC형, DB형, IRP의 특징과 차이점을 정리해 볼게요.
내용 한눈에 보기
퇴직연금이란?
퇴직연금제도는 근로자의 노후소득 보장을 위해 회사가 퇴직급여를 금융기관에 적립하고 운용하다가 노후에 지급하는 제도예요.
과거에는 대부분의 기업이 퇴직금을 회사 내부에 적립해 두었다가 근로자가 퇴직할 때 일시금으로 지급하는 방식을 사용했어요. 하지만 이 경우 회사의 경영 상황이 악화되면 퇴직금을 받지 못할 위험이 있어요. 이를 보완하기 위해 퇴직급여를 금융기관에 별도로 적립·운용하는 퇴직연금제도가 도입되었어요.
💡퇴직금과 퇴직연금의 차이
퇴직금은 근로자가 퇴직할 때 회사가 퇴직급여를 일시금으로 지급하는 제도예요. 반면 퇴직연금은 회사가 퇴직급여를 금융기관에 적립하여 관리하다가, 노후에 연금 또는 일시금 형태로 지급하는 제도예요. 두 제도 모두 퇴직급여를 지급한다는 점은 같지만, 적립·운용 방식과 수령 방법에 차이가 있어요.
퇴직연금 종류 3가지
‘근로자퇴직급여 보장법’에 다르면 퇴직연금은 크게 다음 3가지로 나뉘어요.
- DB형
- DC형
- IRP
각 유형은 퇴직급여를 누가 적립하고 운용하는지에 따라 차이가 있으며, 이에 따라 퇴직 후 받게 되는 금액이 달라질 수 있어요. 그럼 아래에서 각 유형에 대해 자세하게 알아볼게요.
DB형(확정급여형)
DB형 퇴직연금(Defined Benefit Retirement Pension)은 회사가 퇴직연금 부담금을 금융기관에 적립하고 운용하는 방식이에요. 근로자가 퇴직 시 받게 될 퇴직급여가 사전에 정해져 있어 안정성이 높다는 장점이 있어요. 운용 성과가 좋거나 나쁘더라도 근로자가 받을 퇴직급여는 원칙적으로 변하지 않아요.
DC형(확정기여형)
DC형 퇴직연금(Defined Contribution Retirement Pension)은 회사가 매년 근로자 임금의 일정 비율을 퇴직연금 계좌에 납입하고, 근로자가 직접 운용하는 방식이에요. 운용 성과에 따라 퇴직 후 받게 되는 금액이 달라질 수 있으며, 근로자가 추가로 부담금을 납입할 수도 있어요.
IRP(개인형)
IRP(Individual Retirement Pension)는 개인이 직접 가입해 납입과 운용을 할 수 있는 개인형 퇴직연금 계좌예요. DB형과 DC형이 회사가 운영하는 퇴직연금 제도라면, IRP는 개인이 직접 개설해 관리하는 계좌라고 볼 수 있어요.
직장인, 자영업자, 공무원 등 소득이 있는 사람이라면 누구나 가입할 수 있어요. 또한 이직 등의 사유로 여러 직장에서 받은 퇴직급여를 하나의 IRP 계좌에서 통합 관리할 수 있어요. 세액공제 등 세금혜택이 커서 절세를 위해 많은 사람들이 활용하는 계좌예요.
퇴직연금 3종류 한눈에 비교하기
DB형, DC형, IRP의 주요 특징을 비교해 보면 다음 표와 같아요.
| 구분 | DB형 | DC형 | IRP |
|---|---|---|---|
| 가입 주체 | 회사 | 회사 | 개인 |
| 납입 주체 | 회사 | 회사 | 개인 |
| 운용 주체 | 회사 | 개인 | 개인 |
| 최종 수령액 | 사전에 확정 | 운용성과에 따라 변동 | 운용성과에 따라 변동 |
나에게 맞는 퇴직연금은?
DB형을 추천하는 경우
- 안정성을 중요하게 생각하는 사람
- 투자에 관심이 없고, 퇴직급여를 회사가 책임지고 운용해주길 원하는 사람
- 장기근속 예정이거나 연봉 상승 가능성이 큰 사람
DC형을 추천하는 경우
- ETF, 펀드 등 투자에 관심이 많은 사람
- 적극적으로 자산을 관리하고 싶은 사람
IRP를 추천하는 경우
- 납입부터 운용까지 모두 직접 관리하고 싶은 사람
- 퇴직급여를 한 계좌에서 관리하고 싶은 사람
- 세금 혜택을 중요시하는 사람
퇴직연금 상품 정보는 어디서 확인할 수 있을까?
DC형과 IRP는 개인이 직접 상품을 선택해 운용할 수 있어요. 따라서 상품 선택 전 수익률, 수수료, 위험도 등을 비교해 보는 것이 중요해요.
금융감독원에서 금융회사별 퇴직연금 수익률과 비용 정보를 확인할 수 있으며, 근로복지공단에서는 투자성향에 따른 금융상품 정보를 비교해 볼 수 있어요.
자주 묻는 질문 Q&A
Q. 이미 DB형이나 DC형에 가입되어 있어도 IRP 가입이 가능한가요?
네, 가능해요. IRP는 개인이 별도로 가입할 수 있는 개인형 퇴직연금 계좌예요. 따라서 DB형이나 DC형 퇴직연금에 가입되어 있더라도 추가로 IRP 계좌를 개설해 직접 납입하고 운용할 수 있어요.
Q. 내가 가입한 퇴직연금 종류는 어디서 확인할 수 있나요?
회사 인사팀이나 퇴직연금 담당 부서에 문의하면 확인할 수 있어요. 또한 가입한 금융기관의 홈페이지나 앱에서도 가입 유형을 조회할 수 있어요.
지금까지 퇴직연금의 의미부터 DB형, DC형, IRP의 차이점을 알아봤어요. 사실 가입 유형도 중요하지만, 퇴직 후 어떤 방식으로 수령하는지가 최종 수령금액에 큰 영향을 끼쳐요. 일시금으로 받을지, 연금으로 받을지에 따라 세금에 큰 차이가 있기 때문인데요. 자세한 내용은 관련글에서 확인할 수 있어요.
